起業Q&A 起業に関するみんなの質問投稿サービス

起業に関するみんなの質問投稿サービス 起業Q&A

起業Q&Aとは 弁護士・会計士・税理士・コンサルタント・ベンチャー支援者・起業経験者などの、起業・経営に必要な知識や経験を持つ専門家「ドリームゲートアドバイザー」が、みなさまから投稿された質問に回答するサービスです。


源泉徴収税と消費税の請求について

最終回答:2012/07/14 14:42
回答した専門家:1人

QUESTION

初めまして。当方今年度4月よりデザイン関係のお仕事を承り生活をしている者です。(個人事業主の手続きはまだしておりません)
今回ご相談をさせて頂きますのは以下の内容となります。


<新規案件の契約時に先方に請求をしなければいけない税金について>

現在「制作費+経費+消費税5%+源泉徴収税10%」を先方にお見積もりで出させて頂いております。
この消費税と源泉徴収税について、どのようなクライアント様にも必ず請求するべきものなのでしょうか?
もしくは場合によって、消費税のみ請求・源泉徴収税のみ請求といった事が変わるのでしょうか?

お見積もりとして、過剰に請求をしすぎていないかなど不安になっております。
また、当方自身お恥ずかしくも毎月収入がギリギリな為、個人事業主としての手続きが出来ておらず、
そのような中でクライアント様にどういった請求を差し上げるべきか悩んでおります。

また、
現在源泉徴収をして頂けるクライアント様が1社おり、請求額からその分の金額が引かれております。
こういった会社様には年度末に支払証明などを請求する必要がございますでしょうか?


書籍やネット等で色々調べてはいるのですが、調べれば調べる程分からなくなってしまい、
このような質問をさせて頂いております。

初歩的な質問となりますが、是非ご助言を頂けますと幸いです。
何卒宜しくお願い申し上げます。

ANSWER

回答日:2012/07/14 14:42

税理士望月と申します。

(制作費+経費)=報酬とします。

例えば、制作費20万円・実費10万円の場合は、

報酬請求額は、20万円+10万円=30万円 となります。

消費税は、30万円×5%=15,000円

源泉徴収額は、消費税を独立、表記している時は、報酬額の10%(報酬額が100万円を超える時は、100万円の超過額に対しては、20%)を、支払先が源泉徴収する事になります。

例ですと、30万円×10%=3万円が源泉徴収されます。

差引支給額は、(30万円+15,000円)-3万円=285,000円となります。

支払い先(お客様)が、源泉徴収義務者の場合は、源泉徴収が強制です。

源泉徴収義務者とは、会社や、従業員を雇用して給与を支払う個人事業者です。

会社は社長1人でも、給与支給事務所に該当しますので、源泉徴収義務者になります。


消費税の請求は、相手との力関係で、別途請求できたり、消費税込の請求に値引かれたりします。


最後に、年度末に支払証明・・・のご質問ですが、

ご自身の確定申告上、『報酬・料金の支払い調書』を支払者から、貰って下さい。

支払者は、毎年1月~12月までの、給与や、家賃・税理士報酬・デザイン報酬・その他報酬について法定調書を作成し、1月末までに税務署に提出する義務があります。

その作成時に、通常支払調書を貴方宛て、送付してくれます。(こなければ、1月末以降、相手に請求して下さい。)

貴方の平成24年の売上高は、

例ですと、315,000円

経費は 100,000円

事業所得は、315,000-100,000=215,000です。

源泉徴収額は、30,000円で確定申告を致します。

長くなりましたが、ご理解頂けましたか。

追加でご質問がありましたら、個別にご連絡下さい。

個別でも、無料でアドバイス致します。

事業のご発展をお祈りいたします。

 990pt

0 0 6
専門分野
会計・税務
保有資格
税理士 宅地建物取引士

このQAはどのシーンで役立つと思いますか?投票してください

>投票について

  • 1

チェックしておきたい起業コラム、経営課題解決の方法

自分ブランド確立で1人勝ち!ゼロから1億円プレイヤーになる秘訣、教えます

あなたも"コンサル起業術"で年商3千万~1億円の仕組みを作り、 年収1千万~3千万円と時間に余裕のある起業ライフを送りたいですか?

中小企業にチャンス! 農業法人のはじめかた

もともとはIT社長でしたが、心機一転、2007年に農業ベンチャーを設立しました。5年間で全国80カ所の農場を運営しておりました。現在は、新たに社会人向けの農業学校を設立し、延べ100人を超える農業起業や栽培技術指導もしています。
ドリームゲートをご覧の皆さん、特に経営者の方々に向けて、「中小企業のための農業生産法人のはじめかた」と題してコラムを書かせて頂きます。

繁盛店に学ぶ!飲食店経営の極意

飲食業での起業支援ならお任せください!返答の早さと丁寧さNo.1アドバイザーを目指しております。
私自身3年半で海外を含め8店舗ほど出店をした経験を踏まえ、これから独立を考えている方達に分りやすく実践的なコツから壮大なノウハウまで全てお伝えします。こっそり裏ワザまで教えますよ!

チェックしておきたい起業事例・経営課題の解決ケース

ネット集客ノウハウゼロの土木・建設企業。HP制作後8カ月でお問合せ70件、数千万円の受注を実現! / 土木・建設業

相談者の重松社長は、土木・建設業を営んでいる会社の社長様で、JASDAQ上場企業「ACKグループ」の子会社であるアサノ建工と大成基礎設計が合併し、新会社「株式会社アサノ大成基礎エンジニアリング」という会社になり、そこの代表を務めている方です。 今回は、その新会社のホームページを制作し、民間からの新規顧客を開拓したいというご依頼を頂きました。じっくり話しを聞くと、今までネットを活用した見込み客の開拓は行ったことがないため、ネット集客に関する知識やノウハウが社内にないようでした。

開業一年未満で黒字化!/ 介護福祉事業

私の著書を読んだというMさんから連絡があったのは2009年の事でした。Mさんは電機メーカー、IT会社の経営企画職を経て、起業を目指されている方で、MBAも取得されていたので、会社経営に関する知識はあるものの、介護事業はまったく初めての分野ということで、異業種から参入ということで相談を受けました。 開業にあたっての手続きや許認可から事業モデルの構築まで、トータルでサポートしてほしいということで、起業準備から開業後に軌道に乗るまでの間、アドバイスさせて頂きました。

この分野に役立つ書式テンプレート

事業計画書作成シート Word形式 PDF形式 解説
アイディアシート Excel形式 Word形式 PowerPoint形式 PDF形式 解説