起業Q&A 起業に関するみんなの質問投稿サービス

起業に関するみんなの質問投稿サービス 起業Q&A

起業Q&Aとは 弁護士・会計士・税理士・コンサルタント・ベンチャー支援者・起業経験者などの、起業・経営に必要な知識や経験を持つ専門家「ドリームゲートアドバイザー」が、みなさまから投稿された質問に回答するサービスです。


源泉徴収税と消費税の請求について

最終回答:2012/07/14 14:42
回答した専門家:1人

QUESTION

初めまして。当方今年度4月よりデザイン関係のお仕事を承り生活をしている者です。(個人事業主の手続きはまだしておりません)
今回ご相談をさせて頂きますのは以下の内容となります。


<新規案件の契約時に先方に請求をしなければいけない税金について>

現在「制作費+経費+消費税5%+源泉徴収税10%」を先方にお見積もりで出させて頂いております。
この消費税と源泉徴収税について、どのようなクライアント様にも必ず請求するべきものなのでしょうか?
もしくは場合によって、消費税のみ請求・源泉徴収税のみ請求といった事が変わるのでしょうか?

お見積もりとして、過剰に請求をしすぎていないかなど不安になっております。
また、当方自身お恥ずかしくも毎月収入がギリギリな為、個人事業主としての手続きが出来ておらず、
そのような中でクライアント様にどういった請求を差し上げるべきか悩んでおります。

また、
現在源泉徴収をして頂けるクライアント様が1社おり、請求額からその分の金額が引かれております。
こういった会社様には年度末に支払証明などを請求する必要がございますでしょうか?


書籍やネット等で色々調べてはいるのですが、調べれば調べる程分からなくなってしまい、
このような質問をさせて頂いております。

初歩的な質問となりますが、是非ご助言を頂けますと幸いです。
何卒宜しくお願い申し上げます。

ANSWER

回答日:2012/07/14 14:42

税理士望月と申します。

(制作費+経費)=報酬とします。

例えば、制作費20万円・実費10万円の場合は、

報酬請求額は、20万円+10万円=30万円 となります。

消費税は、30万円×5%=15,000円

源泉徴収額は、消費税を独立、表記している時は、報酬額の10%(報酬額が100万円を超える時は、100万円の超過額に対しては、20%)を、支払先が源泉徴収する事になります。

例ですと、30万円×10%=3万円が源泉徴収されます。

差引支給額は、(30万円+15,000円)-3万円=285,000円となります。

支払い先(お客様)が、源泉徴収義務者の場合は、源泉徴収が強制です。

源泉徴収義務者とは、会社や、従業員を雇用して給与を支払う個人事業者です。

会社は社長1人でも、給与支給事務所に該当しますので、源泉徴収義務者になります。


消費税の請求は、相手との力関係で、別途請求できたり、消費税込の請求に値引かれたりします。


最後に、年度末に支払証明・・・のご質問ですが、

ご自身の確定申告上、『報酬・料金の支払い調書』を支払者から、貰って下さい。

支払者は、毎年1月~12月までの、給与や、家賃・税理士報酬・デザイン報酬・その他報酬について法定調書を作成し、1月末までに税務署に提出する義務があります。

その作成時に、通常支払調書を貴方宛て、送付してくれます。(こなければ、1月末以降、相手に請求して下さい。)

貴方の平成24年の売上高は、

例ですと、315,000円

経費は 100,000円

事業所得は、315,000-100,000=215,000です。

源泉徴収額は、30,000円で確定申告を致します。

長くなりましたが、ご理解頂けましたか。

追加でご質問がありましたら、個別にご連絡下さい。

個別でも、無料でアドバイス致します。

事業のご発展をお祈りいたします。

 990pt

0 0 6
専門分野
会計・税務
保有資格
税理士 宅地建物取引士

このQAはどのシーンで役立つと思いますか?投票してください

>投票について

  • 1

チェックしておきたい起業コラム、経営課題解決の方法

累計売上50億円!楽天MVP7回受賞者がネットショップ成功法を伝授

さくら水産のテーマソングを作曲したハードコアバンドのギタリストという一面も持ち、楽天内MVP7回受賞、Yahoo!ショッピング新人賞、ヤフーコマースパートナーエキスパートに認定。拙著「食品ネットショップ「10倍」売るための教科書」を出版をした結果を出しているEC戦略家。ふわっとした状態でのご相談でもOKです!

サラリーマン特権を使った起業準備

成功確率を120%あげる!サラリーマン特権を使った起業準備チェックリスト ~会社員が起業準備する時、陥りがちな落とし穴~を解説。

初めてでも安心!融資の心得

「素晴らしいサービスや商品のアイデアを世に出したい!よし!起業だ!でもお金がない…。」事業を始めるためには、お金は必要です。自己資金で賄えない場合、足りない資金を補わなければなりません。起業家にとって「創業時の資金調達」は、最初にはだかる高いハードルではないでしょうか?  今回は、創業時に考えられる資金調達にはどのような手段があるかを、ご紹介します。

チェックしておきたい起業事例・経営課題の解決ケース

同人誌のオンデマンド印刷ビジネスで800万円の融資を獲得!/印刷ビジネス

同人誌等をターゲットとしたオンデマンド印刷ビジネスを始めるにあたり、必要となる印刷機の設備資金と運転資金の調達を考えているとの事でした。

月10個から一気に1,000個へ! ロールケーキをネットショップのヒット商品に!

相談者の富田さんは、30歳までに起業することを目標として、洋菓子店にお勤めのスタッフです。運営を任されているネットショップで何か1つ世の中に受け入れられるもの、すなわち「ヒット商品」を生み出したいとのことでご相談をいただきました。いま成功体験をしておくことで、自信を持って夢に向かって踏み出したいという強い意欲が伝わってきました。

この分野に役立つ書式テンプレート

事業計画書作成シート Word形式 PDF形式 解説
アイディアシート Excel形式 Word形式 PowerPoint形式 PDF形式 解説